Plan de tesorería: una ayuda para la toma de decisiones de las PYMES
Elaborar un plan de tesorería puede parecer complejo al principio, pero una vez que conozca las prácticas adecuadas, podrá prever y controlar el equilibrio financiero de su empresa con facilidad.
¿Cuáles son los objetivos de un plan de tesorería?
«¿Cómo hago una previsión de tesorería?» Muchos directivos de VSE y PYME se hacen esta misma pregunta y no es de extrañar, ya que se trata de una práctica ineludible en la planificación financiera empresarial. Sin embargo, si es usted empresario o propietario de un negocio, es posible que no esté familiarizado con esta práctica y que se sienta más tentado a utilizar una hoja de cálculo Excel para hacer sus previsiones.
Sea cual sea su negocio, le conviene preparar una previsión de tesorería. De hecho, podrá anticiparse a los periodos de flujo de caja reducido y podrá planificar algunos ajustes como la reducción de determinados costes, la búsqueda de soluciones para generar más ventas o la financiación de sus necesidades de capital circulante.
De hecho, podrá anticiparse a los periodos de flujo de caja reducido y podrá planificar algunos ajustes como la reducción de determinados costes, la búsqueda de soluciones para generar más ventas o la financiación de sus necesidades de capital circulante.
Si su empresa prospera, puede plantearse expandirse a nuevos mercados, invertir en nuevos sectores o productos, adquirir locales más grandes, contratar a nuevos empleados.
¿Cómo hacer un plan de tesorería?
Existen dos opciones para realizar su previsión de tesorería:
- Elaboración de una tabla de previsiones con Excel
- Optar por un software especializado de gestión de tesorería
Excel tiene ciertas ventajas y ciertas libertades, pero no cumple plenamente los objetivos de una gestión eficaz de las previsiones de tesorería: la introducción manual periódica aumenta el riesgo de errores, los informes son poco explícitos…
Un software especializado de previsión de tesorería en línea, como Cegid Iziago, es por tanto una buena elección si desea una herramienta más fácil de usar y más precisa para sus previsiones.
La elaboración de una previsión de tesorería consta de cuatro pasos principales.
1. Determine el plazo de planificación de sus flujos de tesorería
La planificación del flujo de caja puede abarcar unas semanas o incluso varios meses. Planifique con tanta antelación como pueda hacerlo con precisión.
Si está bien establecido, es posible que tenga una cartera de ventas predecible y muchos datos de años anteriores. Entonces será fácil establecer previsiones de flujo de caja estables y precisas a largo plazo.
Si es una empresa nueva, es posible que no disponga de muchos datos. Si planifica con mucha antelación, sus previsiones pueden ser menos exactas. Pero no se preocupe, su flujo de caja evolucionará con el tiempo, a medida que obtenga estimaciones más precisas y pueda actualizar sus previsiones con mayor facilidad.
2. Haga una lista de sus ingresos
Para cada semana o mes, en función de su plazo de planificación, deberá enumerar todos los ingresos en efectivo de su empresa, es decir, todo el efectivo que se haya cobrado. Asegúrese de no olvidar ninguno de ellos:
- Las facturas de sus clientes
- Devolución del IVA
- Ayudas o subvenciones
- Préstamos o financiación
- Las aportaciones de capital …
Recuerde también que debe indicar los importes cuando vayan a estar realmente en su cuenta.
La suma de todas estas cantidades le indicará sus ingresos netos.
3. Haga una lista de sus gastos
Al igual que con sus ingresos en efectivo, a continuación deberá enumerar todos sus desembolsos en efectivo, es decir, todos los gastos en los que haya incurrido la empresa. Esto incluye :
- Los salarios de sus empleados
- Remuneración de sus proveedores de servicios
- Cargas sociales
- Sus impuestos
- Reembolso de préstamos
- El alquiler de su local
- La compra de suministros …
Una vez que haya enumerado todo lo que paga, el total de las cantidades serán sus gastos netos.
4. Calcule su previsión de tesorería
Una vez que haya enumerado todo lo que paga, el total de las cantidades serán sus gastos netos. Lo ideal sería hacerlo semanal o mensualmente.
Con un software dedicado, como Cegid Iziago, podrá generar automáticamente los movimientos recurrentes previstos como el alquiler, o los salarios, y calcular automáticamente su flujo de caja previsto, sin riesgo de errores.
A continuación, puede mantener un total acumulado, semana a semana o mes a mes, para hacerse una idea de su previsión de tesorería a lo largo del tiempo.
Tendrá que encontrar soluciones de financiación para hacer frente a sus compromisos, pagar salarios, reembolsos de préstamos o alquileres.
Pero, por el contrario, unos meses positivos podrían indicar que dispone de medios para desarrollarse o invertir.
¿Cómo evitar los errores en su plan de tesorería?
Hay una serie de factores que debe tener en cuenta a la hora de realizar su previsión de tesorería para evitar errores.
Pensé en los plazos de pago
Asegurarse de que le pagan a tiempo le permite calcular su previsión de tesorería de forma más estable y fiable, por lo que es importante anticiparse a las condiciones de pago acordadas con sus clientes. Pregúntese: «Este pedido realizado en octubre por mi cliente, ¿cuándo se cobrará? En función del plazo que haya acordado, es posible que el importe deba incluirse en su previsión para el mes siguiente.
Del mismo modo, para sus gastos, preste siempre atención a las condiciones de pago que haya acordado con sus proveedores. ¿Cuándo tiene que pagar o le cobrarán? Es importante planificar este desembolso en el momento adecuado en su previsión de tesorería. Prestar atención a los plazos de pago garantizará que su empresa disponga de fondos suficientes en su tesorería.
Cuídese de los gastos variables
Algunos cargos no se producen todos los meses, o no son los mismos todos los meses. Este puede ser el caso de las cotizaciones a la seguridad social, las compras de materiales, los costes de transporte o los costes de electricidad.
Tenga en cuenta que estos gastos pueden olvidarse o subestimarse fácilmente, a pesar de que son muy importantes para establecer una buena previsión de tesorería.
Debe determinar cuáles son sus costes variables y por qué no aplicar hipótesis conservadoras para anticiparlos.
No olvide el IVA
Es importante que todas las sumas se indiquen con IVA y no sin impuestos, ya que esto simplificará sus cálculos posteriores.
De hecho, una empresa paga el IVA y recupera el exceso de IVA de las autoridades fiscales. Del mismo modo, cuando se recibe el pago de un cliente, la empresa recauda el importe con IVA incluido y debe abonar el exceso de IVA a las autoridades fiscales.
Por lo tanto, no olvide indicar en su plan de tesorería los importes de IVA a pagar o cobrar.
Una vez que tenga las claves, no es complicado elaborar una previsión de tesorería. Sin embargo, sigue siendo una tarea que requiere mucho tiempo y rigor para evitar errores en la introducción manual de datos. Por eso, cada vez más empresas descargan esta tarea con la ayuda de software especializado. Cegid Iziago es un software diseñado para la gestión de tesorería que le permite realizar su previsión de tesorería de forma sencilla y sin errores. En unos minutos, obtendrá una visión clara, precisa y en tiempo real de su tesorería.