Liquiditätsplanung: Eine Entscheidungshilfe für KMU
Die Erstellung eines Liquiditätsplans mag auf den ersten Blick komplex erscheinen, aber sobald Sie die bewährten Verfahren verinnerlicht haben, können Sie Ihre Prognosen abgeben und das finanzielle Gleichgewicht Ihres Unternehmens leicht im Blick behalten.
Was sind die Ziele eines Liquiditätsprognoseplan?
„Wie erstelle ich einen Liquiditätsprognoseplan?“ Viele Führungskräfte von KMU stellen sich diese Frage, und das ist nicht überraschend, da es sich um eine unverzichtbare Aufgabe in der Finanzplanung eines Unternehmens handelt. Wenn Sie jedoch Unternehmer oder Geschäftsführer sind, sind Sie mit dieser Aufgabe nicht unbedingt vertraut und tendieren eher dazu, eine Excel-Tabelle zu verwenden, um Ihre Prognosen zu erstellen.
Unabhängig von Ihrer Branche ist es von Vorteil, wenn Sie einen Liquiditätsprognoseplan erstellen. Damit stellen Sie sicher, dass Ihr Unternehmen weiterhin wachsen kann. Mit einem guten Liquiditätsplan können Sie Ihre Fähigkeit beurteilen, auf finanzielle Schwierigkeiten zu reagieren oder zu investieren.
Denn Sie werden in der Lage sein, Zeiten mit gringen Bareinnahmen vorherzusehen und Anpassungen wie Kostensenkungen einzuplanen, Lösungen zu finden, um mehr Umsatz zu generieren oder Ihren Bedarf an Umlaufvermögen zu finanzieren.
Wenn Ihr Geschäft erfolgreich ist, können Sie erwägen, neue Märkte zu erschließen, in neue Branchen oder Produkte zu investieren, größere Räumlichkeiten zu erwerben, neue Mitarbeiter einzustellen.
Wie erstelle ich einen Liquiditätsprognoseplan?
Um Ihren Liquiditätsprognoseplan umzusetzen, haben Sie zwei Möglichkeiten:
- Sie erstellen eine Prognosetabelle mit Excel
- Sie entscheiden sich für eine Software, die auf die Liquiditätsverwaltung spezialisiert ist
Excel bietet einige Vorteile und Freiheiten, erfüllt aber nicht vollständig die Ziele einer effizienten Liquiditätsplanung: die regelmäßige manuelle Eingabe erhöht das Risiko von Fehlern, unklaren Berichten …
Eine auf Online-Liquiditätsprognosen spezialisierte Software wie Cegid Iziago ist daher die erste Wahl, wenn Sie ein nutzerfreundlicheres und genaueres Tool für Ihre Prognosen wünschen.
Die Erstellung eines Liquiditätsprognoseplans umfasst 4 Hauptschritte.
1. Festlegung der Fälligkeit Ihrer geplanten Cash Management-Transaktionen
Die Cashflow-Planung kann einige Wochen oder sogar Monate umfassen. Planen Sie so weit in die Zukunft wie möglich.
Wenn Sie gut aufgestellt sind, können Sie vorhersehbare Vertriebskanäle und zahlreiche Daten aus den Vorjahren heranziehen. Auf diese Weise lassen sich langfristig stabile und präzise Liquiditätsprognosen erstellen.
Wenn Sie ein neues Unternehmen sind, verfügen Sie möglicherweise nicht über eine große Datenmenge. Wenn Sie lange im Voraus planen, sind Ihre Prognosen möglicherweise weniger genau. Aber keine Sorge, Ihre Cashflows entwickeln sich im Laufe der Zeit, wenn Sie genauere Schätzungen erhalten und Ihre Prognosen einfach aktualisieren können.
2. Erstellen einer Einnahmenliste
Sie sollten für jede Woche oder jeden Monat, je nach Ihrem Planungstermin, alle Zahlungseingänge Ihres Unternehmens auflisten, d. h. alle eingegangenen Barmittel. Achten Sie darauf, dass Sie keinen Zahlungseingang vergessen, weder:
- Ihre Kundenrechnungen
- MwSt.-Rückerstattungen
- Beihilfen oder Zuschüsse
- Darlehen oder Finanzierungen
- Eigenmittelzuflüsse …
Denken Sie auch daran, dass Sie die Beträge in dem Moment angeben müssen, in dem sie tatsächlich auf Ihrem Konto sind.
Die Summe all dieser Beträge zeigt Ihnen Ihre Nettoeinnahmen.
3. Erstellen einer Ausgabenliste
Wie die Zahlungseingänge müssen Sie auch alle Ihre Auszahlungen auflisten, d. h. alle vom Unternehmen getätigten Ausgaben. Dazu gehören z. B. :
- Die Gehälter Ihrer Mitarbeiter
- Vergütungen Ihrer Dienstleister
- Sozialabgaben
- Steuern
- Darlehensrückzahlungen
- Miete für Räumlichkeiten
- Einkauf von Waren …
Sobald Sie alles aufgeführt haben, was Sie ausgeben, entspricht diese Summe Ihren Nettoausgaben.
4. Berechnung der voraussichtlichen liquiden Mitteln
Sobald Sie Ihre Nettoeinnahmen und Ihre Nettoausgaben kennen, ziehen Sie einfach Ihre Nettoausgaben von Ihren Nettoeinnahmen ab, um Ihre voraussichtliche Liquidität zu ermitteln. Am besten wöchentlich oder monatlich.
Mit einer speziellen Software wie Cegid Iziago können Sie automatisch Prognosen zu wiederkehrenden Bewegungen wie Miete oder Gehälter generieren und Ihre voraussichtliche Liquidität ohne Fehler berechnen.
Anschließend können Sie eine kumulierte Summe von Woche zu Woche oder Monat zu Monat speichern, um im Laufe der Zeit ein Bild Ihrer Liquiditätsprognose zu erhalten.
Zu viele Wochen mit negativem Saldo können zu Problemen führen. Dann müssen Sie Finanzierungslösungen finden, um Ihren Verpflichtungen nachzukommen und Gehälter, Darlehensrückzahlungen oder die Miete zu zahlen.
Einige positive Monate hingegen bedeuten, dass Sie die Mittel haben, um das Geschäft weiterzuentwickeln oder zu investieren.
Vermeiden Sie Fehler in IhremLiquiditätsprognoseplan
Bei der Erstellung Ihrer Liquiditätsprognose sind einige Faktoren zu berücksichtigen, um Fehler zu vermeiden.
Denken Sie an Zahlungsfristen
Wenn Sie sicherstellen, dass Sie pünktlich bezahlt werden, können Sie Ihren prognostizierten Cashflow stabiler und zuverlässiger berechnen. Daher ist es wichtig, die mit Ihren Kunden vereinbarten Zahlungsziele einzuplanen. Stellen Sie sich die Frage: „Wann wird diese Bestellung meines Kunden von Oktober bezahlt werden?“ Je nachdem, welche Frist Sie vereinbart haben, kann es sein, dass der Betrag in Ihren Prognosen erst für den nächsten Monat erscheint.
Achten Sie auch bei Ihren Ausgaben immer auf die Zahlungsfristen, die Sie mit Ihren Lieferanten vereinbart haben. An welchem Datum müssen Sie zahlen oder wird bei Ihnen abgebucht? Es ist wichtig, diese Auszahlung zum richtigen Zeitpunkt in Ihrem Liquiditätsprognoseplan einzuplanen. Indem Sie auf die Zahlungsfristen achten, können Sie sicherstellen, dass Ihr Unternehmen über ausreichend Barmittel verfügt.
Vorsicht bei variablen Kosten
Einige Kosten treten nicht jeden Monat auf oder sind nicht jeden Monat gleich. Das können Sozialabgaben, Materialeinkäufe, Transportkosten oder auch Stromkosten sein.
Bitte beachten Sie, dass diese Ausgaben leicht übersehen oder unterschätzt werden können, obwohl sie für die Erstellung einer guten Liquiditätsplanung sehr wichtig sind.
Sie müssen Ihre variablen Kosten bestimmen, und vielleicht sollten Sie eher konservative Annahmen treffen, um sie einzuplanen.
Vergessen Sie die Mehrwertsteuer nicht
Es ist wichtig, dass Sie alle Beträge in Bruttobeträgen auflisten, nicht in Nettobeträgen. Dies vereinfacht später Ihre Berechnungen.
Ein Unternehmen zahlt inklusive Mehrwertsteuer und erhält den Mehrwertsteuerausgleich von den Steuerbehörden zurück. Ebenso erhält das Unternehmen bei einer Kundenzahlung den Betrag inklusive Mehrwertsteuer und muss dann den Mehrwertsteuerüberschuss an die Steuerbehörde abführen.
Vergessen Sie daher nicht, die zu zahlenden oder zu erhaltenden Mehrwertsteuerbeträge in Ihrem Liquiditätsplan anzugeben.
Sobald Sie alle Bausteine haben, ist es nicht schwierig, den Liquiditätsprognoseplan aufzustellen. Dies ist jedoch immer noch eine zeitaufwendige Aufgabe, die Sorgfalt erfordert, um Fehler bei der manuellen Dateneingabe zu vermeiden. Deshalb entlasten sich immer mehr Unternehmen von dieser Aufgabe mit Hilfe spezieller Software. Cegid Iziago ist eine Software für das Cash Management, mit der Sie Ihren Liquiditätsprognoseplan einfach und fehlerfrei erstellen können. Innerhalb weniger Minuten erhalten Sie einen genauen Überblick in Echtzeit über Ihren Cashflow.